视频：浪潮通用软件有限公司副总经理孔冰 在第十八届中国CFO大会上发表演讲

2022年3月2日，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，提出中央企业推动财务管理从信息化向数字化、智能化转型，努力成为企业数字化转型的先行者、引领者、推动者。在第十八届中国CFO大会上，浪潮通用软件有限公司副总经理孔冰阐释了浪潮海岳软件如何通过财务数字化转型加强财会监督，助力企业高质量发展。

建设一流财务数智化体系，全链条发挥财会监督作用

孔冰认为，企业应树立大财务观，聚焦价值创造、价值报告和价值保护，重点通过“三个集中”（管理集中、资金集中、信息集中）实现管信息、管风险、管资金与管价值的有机融合。在管理集中方面，突出集团总部管理，坚持集团化运作、集约化管理，强化重要财务规则制定权、重大财务事项管理权、重点经营活动监督权，确保集团财务资源高效配置、财务管理高效协同。在资金集中方面，建设集团统一资金池、统一票据池、统一债务池，统筹管理集团金融资源，确保资金确实能够看得见、调得动、管得住、用得好。在信息集中方面，打造跨企业、跨层级、跨区域、跨业务的“一本账”，统一核算流程和规则，实现会计核算标准化、报表编制自动化。

孔冰表示，以某建筑央企打造世界一流的财务云业财协同平台为例，通过建设“业财资税融”一体化的财务云平台，打造“世界一流”的财务管理体系，将风险管控融入业务流程，实现以项目管理为主体、以合同管理为主线、以成本管理为核心、以现金流为手段的穿透式闭环管理。从业务源头采集数据，推动项目、合同等与财务的协同，实现“业务、财务、资金、税务、筹融资”的协同，推动实现“无预算不合同、无合同不结算、无结算不计划、无计划不支付”，强化全业务流程风险管控，打造全球一体化“智慧运营”体系。

紧抓司库“牛鼻子”智能化升级，提升关键环节高效监督能力

孔冰认为，资金管理是财务管理的“牛鼻子”，司库管理体系建设是落实世界一流财务管理体系的“利剑”，通过建设“全级次、全流程、全要素”的司库体系，实现与财务、业务的深度融合，赋能业务价值创造。同时以系统自主安全可控为“基石”，深化数据治理，通过智能化、大数据等手段实现企业资金数据的实时监控。

孔冰分析了某远洋运输中央企业的资金管控模式，提出重视以资金计划为核心抓手，与前端集运物流结算、投融资业务集成协同，按照“全级次、全类型、全周期”的要求编制资金计划，实现“无计划不支出、有计划不超支”，逐日、逐笔编制资金支出周计划并作为主动付款的控制标准实施管控。同时强调资金计划不落地，利用司库系统将审批生效的资金计划直接生成付款指令对外发送，减少人工干预。提供“紧急支付通道”和“紧急止付控制”功能，应对突发情况。定期统计分析预算执行情况，与计划进行比对并获取计划执行率，从编制主体、款项类别、时间三个维度，实现对资金预算的编制、控制、执行、分析与考核的闭环管理。此外，孔冰还介绍了首钢集团将制度规则内嵌到系统，强化风险控制，实现事前审批、事中预警、事后分析，有效防控刚性兑付风险，还本付息不超期。通过建立覆盖司库管理各业务领域的风险监控预警模型，由事后转向事前、由被动转向主动、由人工转向智能。

数据驱动、平台加持，推动财会监管走深走实，实现价值创造

孔冰认为，企业数据治理主要经历四个阶段：数据资源化、数据产品化、数据资产化和数据资本化。领先的企业整体处于数据产品化时期，正在迈向数据资产化时期。她表示，在数据治理的过程中，将数据作为生产要素加以高效且规范管理，充分发挥数据作用，运用“数据+模型”实现智能决策，推动数据资产入表，进一步释放数据要素创新价值。通过全税种、全流程的税务风险监控、分析，实现税务业务全程可视、过程闭环。通过与业务结合，构建风险模型，智能化动态监控预警，及时进行风险应对、跟踪处理。她以某航修厂为例，其基于不同架次、不同工卡的物料领用记录，利用数据中台机器学习，采用数据挖掘算法，按季度对航修物料消耗情况进行预测，并与库存情况、供应商供货周期相结合，支撑订货计划与生产作业计划的匹配，物料冗余率由48%降至33%，物料缺件率由25%下降到8%，减少库存积压资金占用近5000万元。

对于产业链中举足轻重的企业，孔冰建议其应该突出行业链长优势，借助上下游业务、资金等信息，发挥数据和服务支撑作用，引入优质金融资源，搭建供应链金融服务平台，提供优质高效的供应链金融服务。

来源：《新理财》公司理财杂志2024年第5期

作者：本刊记者 赵新昊

编辑：皓俊

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